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青岛用友软件公司
联系人:黄
先生 (经理) |
电 话:0532-85106568 |
手 机:15694485121  |
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【问题现象】
业务招待费超标会提示吗?
【解决方法】
1、企业发生的与生产、经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但*高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,二者(双限额扣除)
2、结账控制提醒
①业务招待费支出取数参考:本期余额表中(管理费用-业务招待费(560203)这个科目的本年累计借方发生额)
②当年销售(营业)收入取数参考:本期余额表中(主营业务收入这个科目的本年累计贷方发生额+其他业务收入这个科目的本年累计贷方发生额)
③应纳企业所得税额调增=本期余额表中管理费用-业务招待费(560203)这个科目的本年累计借方发生额-(①*60%和②*5‰中的*小者)
④进本期【结账-结账】界面点击“马上检查”后,系统会自动进行招待费控制及纳税调整提醒,自动测算出纳税调整金额。 |
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