企业所得税汇算清缴鉴证资料清单
一、基础资料
1、营业执照副本、公司章程或协议复印件
2、税务登记证副本、组织机构代码*、银行开户许可证复印件
3、设立、变更验资报告、以前年度审计报告复印件
4、纳税鉴定文件、减免税批复复印件
5、财务会计制度及相关内部控制制度复印件
6、股东会、董事会重大决议等文复印件件
7、房屋租赁协议复印件
8、相关收入、成本的重要合同复印件
9、投资协议、被投资单位营业执照及会计报表复印件
10、借款协议及抵押担保资料复印件
二、财务资料
1、会计报表、全部明细账目、会计凭证
2、科目余额表（包括*末级科目）
3、银行存款年末对账单、余额调节表
4、房屋、车辆产权证明复印件
5、固定资产盘点表
6、存货盘点表
7、企业所得税纳税申报表及缴款书复印件
8、职工人数、工资月明细单
三、分公司提供资料
1、分公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本复印件
2、分公司会计报表、全部明细账目、会计凭证
3、分公司科目余额表（到*末级科目）
4、分公司银行存款对账单、余额调节表
5、分公司固定资产、存货盘点明细表
6、分公司房屋租赁协议、借款合同及抵押担保资料、相关收入成本重要合同复印件
7、分公司纳税鉴定文件、减免税批复
8、总分机构企业所得税分配表
9、分公司企业所得税预缴申报表及缴款书复印件 |
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